年终奖一百万如何避税?年终奖100万怎么少交税

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年终奖怎么合理避税

把年终奖摊派到每个月工资中发放,因为年终奖税率是根据应缴税所得除以12后的结果来确定的,通过分摊发放的方法,化整为零从而降低避税。

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进行公益捐款。税法规定,个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分,给予税前扣除。计算公式为:税款=应纳税所得×税率-速算扣除数,应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款(不超出捐款限额)。

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调整发年终奖当月的工资,高于\等于\小于3500元,因为年终奖交税是按照工资3500元为临界值,采取不同的计算方法,根据不同的计算方法,适当的调整当月公司,可有效的减少税收。

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给员工提供非货币的支付方法,比如有价证券、购物券、礼品等方法,这样可以避免交税。

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选择免税或者税收优惠的工业园区办个人独资企业。有不少地方,特别是比较贫穷落后的地方,会引进企业,到这些地方办企业可以享受税收优惠。

年终奖金怎么避税

1、正确解读法律规定。

(1)国家税务总局47号文属虚构。国家从2011年9月1日起施行新个税政策,但年终奖计算个人所得税算法却没有调整,网上流传的年终奖个税新计算方法是虚假的,对此,国家税务总局已经声明:所谓《国家税务总局关于修订征收个人所得税若干问题的规定的公告》(国家税务总局公告2011年第47号)是虚构的,国家税务总局并没有对全年一次性奖金的计税方法进行修订。即:仍适用国税发[2005]9号文件规定精神,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算;在计算时首先确定适用税率,先将员工当月内取得的全年一资性奖金除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数;员工在发放年终一次性奖金的当月工资低于税法规定的费用扣除标准的,以员工当月取得全年一次性奖金减去雇员工资薪金所得与费用扣除额(个人所税法对工资、薪金所得规定的普遍适用的减除费用标准为每月3500元)。

(2)认真阅读个税两部法律法规。一部是全国人大常委会2011年6月30日公布2011年9月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法》,另一部是国务院2011年7月19日公布2011年9月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》,从中可知:年终奖应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)*适用税率-速算扣除数。个税超额累进税率表如下:

(3)列举具体数据来计算应税额。下面,分别列举月收入超过3500元和低于3500元情形下,获得年终奖时如何计算应纳个税。

A:发年终奖当月工资超过3500元。将员工当月取得全年一次性年终奖除以12个月,其商数确定适用税率和速算扣除数,然后按照以上公式计算即可。如:王课长年终奖30000元,且当月工资为5000元,先算税率30000÷12=2500元,其对应税率就为10%、105的速算扣除数。因此,应纳个税为:30000*10%-105=2895元。

B:发年终奖当月工资不足3500元。需将年终奖把工资补足3500元,用余下的年终奖来计算。如:张工年终奖20000元,当月工资为2500元,那么,先从20000元年终奖中拿出1000元来把工资补足3500元,用余下的19000元来计算年终奖应纳个税,即,19000÷12=1583.3元,对应税率为10%、速算扣除数105元。因此,应纳个税为:19000*10%-105=1795元。

(4)避税主要从费用和年终奖考虑。税率表中含税级距与不含税级距,均为按照税法规定减除有关费用后的所得额,但以上二例并未减去相关费用,这便是我们今天要重要讨论的内容,另外在核定年终奖具体数额时也应适当规避税率表,否则员工拿到手的年终奖将不会是最多的,以下我们展开分析。

2、年终奖发放有办法。

为合理规避个人所得税,发放年终奖时,可以从纳税时间、数额上、分次发放等进行计划,分析如下:

(1)发放时间。按照公司年终奖发放习惯,有的在年初,有的在年末,也有的在年中,目前国家税法对发放时间没有明确限制,所以这个完全掌握在公司自己手中。

但乘法对年终奖计算方式有明确规定,即:全年一次性奖金计税办法对每个纳税人一个纳税年度内只允许采用一次,员工取得除全年一次奖金以外的其他各种名目,如半年奖、季度奖、先进奖、加班奖、全勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按乘法规定缴纳个人所得税。由此,公司就可以根据所发年终奖数据来选择个税缴纳时间。

如:胡某月薪2500元,12月获得年终奖20000元,次年1月获业绩奖30000元。如选1月奖金为全年一次性奖金计算个税,应为:(30000-1000)÷12=2416.7元,对应税率为10%、速算扣除数105,因此,应纳个税为:29000*10%-105=2785元;12月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税,则12月应纳个税为:(20000-1000)*25%-1005=3745元。二个月个税合计:6530元。

如果选择12月取得奖金为全年一次性奖金计算个税,应为:(20000-1000)÷12=1583.3元,对应税率为10%、速算扣除数105元,因此,应纳个税为:19000*10%-105=1795元;1月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税,则1月应纳个税为:(30000-1000)*25%-1005=6425元。二个月个税合计:8220元。

二者比较,在胡某收入不变情况下,由于选择一次奖金确认的时间不同,二者个税相差8220-6530=1690元,胡某收入无故减少该金额。

所以,在能够基本确定奖金数额的情况下,应选择奖金数额最大的月份为全年一次性奖金来计算缴纳个税,这样能够让员工获得较多的收入。

(2)奖金数额。我们从“个税超额累进税率表”中可以看出,奖金相近税后所得相差较大,甚至出现奖金较多税后所得更少的情况。比如:员工甲月工资3500元,年终奖9000元,应纳个税为9000*20%-555=1345元,税后所得为9000-1345=7655元;员工乙月工资3500元,年终奖9100元,应纳个税为9008*25-1005=1497元,税后所得为9008-1497=7511元。可以看出,表面上看乙比甲年终奖高出8元,但税后所得比甲低144元,这是由个人所得采取七级超额累进税率设置级距所导致的,是正常现象,如果不仔细分析是难以避免的。

为合理避免这种现象而给员工带来收入减少的发生,补足月工资后,年终奖在1500元左右的以1500元为好、在4500元左右的以4500元为好、在9000元左右的以9000元为好、在35000元左右的以35000元为好、在55000元左右的以55000元为好、在80000左右的以80000元为好,届时在具体概算,不能亏待了员工,因此可能剩余的零星奖金建议给予其他费用报销回来。

3、减除费用方面想办法

(1)个税法相关规定。主要看其中三条的规定,第四条下列各项个人所得,免纳个人所得税:一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;二、国债和国家发行的金融债券利息;三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四、福利费、抚恤金、救济金;五、保险赔款;六、军人的转业费、复员费;七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。第五条有下列情形之一的,经批准可以减征个人所得税:一、残疾、孤老人员和烈属的所得;二、因严重自然灾害造成重大损失的;三、其他经国务院财政部门批准减税的。第十一条对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。

(2)年终奖进行分解。将不同人员的年终奖根据实际工作业绩、表现情况、奖惩情况等分解成不同项目,如果能够与以上“免纳”或“经批准”项目挂钩,将减少年终奖缴纳个税的数额,这样的例子应当比较多的了,比如:冬天烤火费、津补贴、部分奖项等,HR部门与财务部一定要想办法用好用足,不明白的可以到当地税务部门咨询或找熟人了解清楚,因为这是我们的职责和义务;另外,付给2%的手续费也不应忘记了,是增加员工收入的。

(3)用好财务的政策。国家财务政策在不断修改完善中,也是适应改革开放的需要,其中税改费就是很重要的内容,HR部门与财务人员要吃透这些政策,将能够纳入公司费用的年终奖,让员工持合理发票等途径给予报账,也是增加员工收入。

(4)用足地方的政策。大家知道,各地方为发展经济,都会努力出台众多招商引资的优惠政策,有的是经过国务院批准的,有的是地方直接制定的,HR部门及公司各部门要搞好与政府各部门的关系,及时获得这些消息和政策,用全用足它们,为公司和员工谋取更多的福利和收入。比如:我们重庆市在这方面就制定了许多政策。

4、合理规避误区的提醒。

今天讨论的是合理规避,也就是要合法的,否则因违法给公司带来某些显性或隐性的风险就不值得了。比如,通过给员工分开银行帐户、降低员工账面工资、向税务人员行贿请客送礼等方式,达到给公司不只是在年终奖发放方面行方便之门,这是需要注意和避免的。

5、正确看待纳税的义务。

不管是单位或个人,作为公民,都应当依法纳税,否则将影响国家各项事业发展,但作为法制国家,HR部门用好法律、用足法律、善用法律为公司或员工获取最大利益也是职责之一,在纳税面前,HR者应当做守法人、护法者,应充分估计到违法将给公司和国家带来的各种影响。

年终奖百万怎么发可以避税

唯一的的避税方法就是:

让公司财务部从内账支付就可以完全不交税.

你若走外账的话,是无法避税的。

年终奖如何避税

问题一:如何对年终奖进行合理避税 一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题,在发放年终奖时,可以在当月收入与年终奖之间进行平衡,将收入尽可能地纳入低一档的税级上,与之相对应的税率也会降低,从而达到了规避税收的目的。

第二种方式是年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也可以考虑增加员工的福利形式,如为员工购买商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,提高了员工的积极性,也在一定程度上达到了合理避税的目的。

问题二:如何对年终奖进行合理避税 目前在年终奖的避税上,一般有两种方法。

第一种是年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时,要先除以12个月。而在一个纳税年度内,对每一个纳税人,这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位,完全可以通过化整为零进行合理避税。

第二种方法就是员工进行公益捐款。根据《个人所得税法》及《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》的规定:个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分,给予税前扣除。计算公式为:税款=应纳税所得×税率-速算扣除数,应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款(不超出捐款限额)。

问题三:年终奖有什么办法避税 春节临近,大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时,也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示,如果筹划合理,年终奖合理避税可以节省大笔税金。

举例来说,某企业员工月薪1万元,1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法,“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红,可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用,因此对上述奖金原则上不再减除费用,全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税,这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为:40000*30%-3375=8625元。

税务专业人士表示,目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖,而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例,某企业员工月薪1万元,1月份该企业给他发放年终奖金4万元,平摊到每个月中,就是3333元,适用税率15%,速算扣除数125元,年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算,可以节省8625-5875=2750元。

以上计算可以看出,将年终奖平摊到每个月中发送,所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。

另外一种手段往往可以和上述方式同时使用,就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里,公司在年终会给表现出色的员工配发股份,参与公司分红。按照税法,利息、股息、红利所得适用20%的比例税率,即使缴税,也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示,单位发放的有价证券、礼品,最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税,否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。

还有一些特殊行业,可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说,某出版社编辑获得年终奖40000元,计为稿酬收入。按照规定,稿酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,税率为20%,其余额为应纳税所得额,再根据国家有关规定,稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算,该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000×(1-20%)×20%×(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比,可以节省8625-4480=4145元。

问题四:绩效奖金怎么能合理避税 春节将至,不少单位开始给员工发年终奖。对于这笔不菲的收入,不少企业不知如何缴税,甚至出现了少数“发得多拿得少”的怪现象。为此,记者日前请教了税务部门的税收筹划专家,为企业解疑释惑。

年终奖按月分摊交税

税务工作人员表示,相关税法规定,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资等全年一次性奖金,应单独作为一个月工资、薪金所得交纳个人所得税。

具体计算方法是:先将雇员当月取得的全年一次性奖金除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如当月雇员工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额1600元,还应先将全年一次性奖金减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,再除以12来确定适用税率和速算扣除数。前者应纳税额为:雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;后者应纳税额则为:(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

比如,某公司职员小王本月工资为2000元,又拿到了12000元的年终奖。则直接用12000元÷12=1000元,其所对应的税率为10%,速算扣除数为25.由此计算出小王应纳税额为12000×10%-25=1175元。而如果小王本月工资只有1500元,则先要用12000元减去费用扣除额与工资的差额100元,再除以12等于991.67元,其所对应的税率为10%,速算扣除数为25.小王应该缴的税为〔12000-(1600-1500)〕×10%-25=1165元。

回避“临界点”可巧节税

“我多拿了一块钱,怎么竟然要多交两百多块的税?”少数员工在拿年终奖时,发现一个奇怪的现象,虽然从数目上看是自己拿得多,可交完税后拿到手的,竟然比奖金总额低于自己的人还要少。如员工小李月工资为2000元,年终奖为6001元,其同事小张年终奖为6000元,按以上算法,小李应缴税款为575.1元,而小张只需要缴纳300元的税,小李实际拿到手的,比小张还要少274.1元。

对此,省国际税收研究会的税务专家提醒企业,个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,纳税人的应税所得额超过某一级数时,超过部分就要按高一档的税率计税。在年终奖适用工薪所得税率时,每个级差都是一个“节点”,而在每个“节点”附近都会有一个“多发不如少发”的区间范围。

税务专家表示,企业在给员工发放年终奖前,要事先做好筹划,避免出现“多发却少拿”以及不同年终奖税后收入却一样等现象,不仅没起到“奖优”的作用,反而造成企业所得税税负增大。他建议可通过先确定实发税后奖金,然后根据公式“倒推”,将其还原成含税收入后再发放年终奖。

“年薪制”高管尤其要合理筹划

税务专家提醒,对于高收入人群,合理节税尤为重要。如一些采取年薪制的企业高管,适用税率较高。可通过降低年终奖,将部分奖金并入当月工资,来降低年终奖的适用税率。

例如,某企业高管胡先生月薪1万元,年终奖为25万元。其每月工资适用的税率是20%,而年终奖适用的税率是25%,高于工资适用税率。

按一次性发放年终奖计算,胡先生每月工资收入应纳个税1305元,年终奖收入应纳个税61125元。如果将25万元年终奖减少为20万元,将另外5万元分10个月并入当月工资,即有10个月的月薪为1.5万元。则年终奖收入应纳个人所得税39625元,另10个月的工资收入应纳个人所得税2305元。这样一来,胡先生可省下高达1万多元的税款。

税务专家还表示,今年3月1日起,个人所得税起征点将由1600元提高到2000元。有条件的企业,可......

问题五:如何对年终奖进行合理避税 如果本年度的月工资不超过4000元、年终奖不超过6000元。

则建议在下一年度,每月工资增加500元,

增加后的月工资4500元,基本不纳个税。

只是建议,仅供参考。

问题六:15万年终奖如何合理避税?急求回答 50分 总的收入 每月应税工资2850*12+150000=184200 算190000

月工资过低 可设置在6500左右 扣除各类保险后稍低于5000,这样既分担了年奖的金额,又适用最低个税税率,按每月应税额5000,那么个税是45,这样12个月工资大约77000-78000

剩余部分适用个税年奖计算方法,19万-7万8 剩下11.2万 缴纳个税约27000 一共交个税27500左右,缴纳各种保险约18000 实际到手14.45万

如果设置月工资在10000一下,扣除各类保险后稍低于8000,这样适用第二档税率10%,每月个税345,这样12个月工资大约120000,剩余部分7万按年终奖方法计算个税大约13500,一共交税17640,缴纳各种保险2.4.实际到手14.8万

如果设置月工资在16000左右,扣除各类保险后稍低于12500,适用第三档税率20% 每月个税1245,十二个月工资约19万,这样就没有利用年奖个税计算方法,全年个税约14940,缴纳各种保险4.2万元,实际到手13.3万

根据上面推算,大约是第二种方法合算一点,当然其中各种假设太多,和实际是否相符不能保证,另外缴纳的保险等虽然没有拿到手,但终归也是自己的,特别是公积金

如果像你说的 这工资和年终奖可以分摊到3个人,那就应该是第一种方法最合

每人全年大约6.5万,那么每月工资5500 扣除各类保险后大约4200-4300,这样12个月个税是不到300元 三部分一共19.5万 共交个税约1000,各类保险约4.5万 实际到手约15万

实际情况要复杂的多,仅供参考

问题七:如何对年终奖个人所得税合理避税 如果本年度的月工资不超过4000元、年终奖不超过6000元。

则建议在下一年度,每月工资增加500元,

增加后的月工资4500元,基本不纳个税。

只是建议,仅供参考。

问题八:年终奖可以这样合理避税吗? 原则上不违法。分成两个凭证处理就是。60000元是一次性根据全年效益发放的年终奖。5000元是当月奖金或季度奖金。

从税务执法业场看,可能会关注你日常奖金是否发放过。如果平常一分钱都没发放过奖金,这样处理有明显的避税嫌疑,要你按65000做为年终奖计算叮纳也可以。

如果日常未发放奖金,建议不如考虑推迟到第二年元月份与工资一并发放。税务筹划要做到事前,事后有些不好解释。

问题九:月工资和年终奖同时下发,如何避税? 薪资所得和年终奖所得应该是试用不同的税率的,非 专 业只能给 你 推 荐工具了,因为 我 是年底三薪,所以也比较慌,神器是“个税管 家 ”APP,里 面 有个年终算一算,输入当月薪资和年终奖社保啊等项目, 就 能自动出来避税方案了,对照方案和人事提一下应该 就 可以的吧!希望能帮到 你 。

问题十:分批次的年终奖可以合理避税吗 原则上不违法。分成两个凭证处理就是。60000元是一次性根据全年效益发放的年终奖。5000元是当月奖金或季度奖金。

从税务执法业场看,可能会关注你日常奖金是否发放过。如果平常一分钱都没发放过奖金,这样处理有明显的避税嫌疑,要你按65000做为年终奖计算交纳也可以。

如果日常未发放奖金,建议不如考虑推迟到第二年元月份与工资一并发放。税务筹划要做到事前,事后有些不好解释。

年终奖怎么扣税?怎么合理避税?

年终奖扣税具体的计算方式主要参照《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》,在问题公告中对于个人所得税的计算方式有了更多的意义的界定,计算公式和增税起点有了新的改观,具体的实时策略和计算方式可以根据最新发布的问题公告进行查看。最为明显的变化就是个人所得税中年终奖个税的计算方式变为了两种:第一,并入当年综合所得计税;第二,单独计税。合理避税详见以下:

新个人所得税法下年终奖个税计算策略

(一)选择合并计算还是单独计算

新个人所得税法对于个人年终奖的计算方式给出了两种选项,分别是合并计算和单独计算的方式。

(1)如果员工需要缴纳的个税的总的结果为负数,那么企业可以将其年终奖与综合所得进行合并计算的方式进行,这样能够保证员工所得利益的最大化。

(2)如果员工需要缴纳的个税总额大于0或者是等于0,那么采取合并计算还是单独计算两者之间都没有太大的差别。

(3)如果员工需要缴纳的个税总额≥0,并且员工的全年的奖金总额并未超过36000元,那么选择单独计算的方式能够保障员工的利益最大化,可以结合实际情况进行选择。

(二)年终奖发放方式的选择

员工获得的年终奖的金额直接影响到个人所得税计算方式的选择不同,如果所得额0,那么年终奖的发放方式对需要缴纳的额度不会产生较大的影响,主要从以下两个方面考量:

(1)发放时间的选择。年终奖的发放和税计方式选择时间只能按照一年一次的方式进行,而企业在年终奖的发放时间上可以结合本企业的需求进行,1-2次区间之内都是可以执行的。如果选择两次的发放标准,那么申报代扣需要按照一年扣除的方式,剩下的奖金的发放按照员工每个月所得薪资的结构进行扣除[3]。对于企业来说,一次性发放能够保证发放时间的稳定,并且相应的结算也会更加的方便。

(2)发放金额的选择。纳税黑洞中已经有了相关的意义的界定,因此,财会人员与企业的执行人员在进行年终奖发放的同时应当注意金额的选择,避免出现多发一元钱,员工就需要缴纳更多的个人所得税的情况出现。

(3)发放方式的选择。在适宜的时间和场所发放年终奖更加能够体现企业的管理工作的落实,企业可以通过发放年终奖的形式留住更多的优秀人才,并且制定相应的激励机制营造一个良好的工作氛围,年终奖的发放方式也需要有相应的改变,制定出最佳的发放方案,需要企业结合自身的整体情况进行考虑。

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