避税1?避税1+2

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公司如何合理避税

之前文章有说到,公司成立下来,有开票发票的情况是要交税给国家的,那我们该怎么去合理的避税呢

案例1:

小明与小红签订了合同50万元,相对应就要开50万的发票给小红,那我是小规模公司一个月45万元的免税 超出了就需要全额缴纳

方案1:将50万的发票分为2个季度开出,那么增值税就可避免

方案2:在50万交税无法避免的情况下那就可以在企业所得税上做文章

得知:企业所得税=盈利减去货物成本,人员工资,场地成本

那我们就可以在货物成本,人员成本,开销成本上做文章

列入:交通费,吃饭,出差都可以使用

当然,找节税平台个体核定、自然人代征等方式就更合适了

个人所得税怎么合理避税?

个人所得税怎么合理避税?

1、合理调整工资和年终奖的比例

我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

2、了解扣减政策

在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

3、税收优惠政策

(1)核定征收

目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的低税区。

高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业,和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税。

(2)自然人代征★

自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体,为了方便自由职业者或者经营者开-票,在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。

自然人代征的税种:增值税:1%(增值税普通发票)+附加税+个人所得税,且附有对应的完税凭证,自然人代征政策后无需再缴纳个税。

希望我的回答能够帮助到您,望采纳呀!

公司所得税如何合理避税方法有哪些?

企业所得税的避税着眼点,一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。

(1)刻意膨胀“成本、费用和损失”,利用各种虚假支出及列支项目,尽可能地扩大成本、费用以及损失,缩小净收入,少纳所得税。

(2)膨胀“利息、工资和捐赠”,缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准,在这一点上的避税将会有所收敛。

(3)说服税务人员,在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。

(4)在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式,转移利润,使利润在税负最轻的地方沉淀起来。

(5)挂靠所得税各种优惠等等。

由于所得税是对企业的所得征税,即纯收入征税,直接涉及各种企业自身的经济利益,企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入,多列成本,缩小利润总额,由于少做销售收入的避税方法已述,其内容基本相同。

(一)提高耗用材料单价避税

实行实际价核算材料的企业,材料发出时,会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法,计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定,不能随意变更。但一些企业为了少纳所得税,有意加大材料耗用成本,要么通过变换材料计价方法加大材料发生成本,要么干脆不按规定的计价方法计算材料发生成本,而随意提高材料发出单价,多转材料成本,造成当期利润的减少,从而避交所得税。

按计划价核算材料成本的企业,根据会计制度的规定,在计算产品成本时,必须将材料的计划成本通过“材料成本差异”的分配和结转将其调整为实际成本。但一些企业为了减少本期利润,减少所得税应纳税额,在计算材料成本时,将材料成本差异账户作为企业调节利润的“调节阀”,在差异额和差异率上做手脚。如在核算差异额时,将材料盘损、无主账款等直接调增本期利润的业务记人差异账户推迟实现利润。在计算差异率时不按正确的差异率计算方法计算差异率,而是人为地确定一个差异率,超支差(蓝字)按高于正常差异率的比例结转差异,节约差(红字)按低于正常差异率比例结转差异。也有的企业当材料成本差异为节约差时,干脆长期挂账,不调整差异账户,从而扩大生产成本,挤占利润,达到减少本期应纳所得税的目的。

(二)在工资问题上的避税

1.做假工资表,虚报冒领工资,多提福利费个别企业为了加大成本,减少利润,减少所得税的缴纳,同时建立自己的小金库,多提福利费,弄虚作假以做工资表的手段,用空额工资加大成本,并使提取出来的空额工资形成小金库,用于一些不合理开支,同时加大了计提福利费的基数,多提福利费进一步增加了成本,截留了利润,逃避了一部分所得税的缴纳。 2.滥发加班津贴,加大成本费用开支按照现行制度规定,对节假日加班的人员,可按实际加班人数、天数及国家规定的标准发给职工加班津贴。津贴标准是:计时工人节日加班发给日标准工资20%,假日加班发100%;计件工人节日加班发给标准工资100%,假日加班不发津贴。没有月标准工资的计件职工,按加班前12个月实际所得的平均日工资计算。一些企业在发放加班工资时,弄虚作假,不按实际加班人数、标准发放,扩大发放范围、发放标准,甚至无加班也虚发加班津贴。这样,加大了成本,相应冲减了利润,减少了所得税的缴纳。 (三)人为缩短摊销期限避税

按照新会计制度的规定,待摊费用账户应核算企业已经支出应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用,如低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销、预付保险费、应由销售产品分摊的中间产品税金、固定资产修理费用,以及一次购买印花票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。

然而,一些企业往往利用待摊费用账户,调节企业的产品成本高低,不按规定将摊销期限、摊销额转入“制造费用”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”等账户,而是根据产品成本的高低,人为地缩短摊销期。特别是在年终月份,往往将应分期摊销的费用,集中摊入产品成本、加大摊销额,截留利润。

(四)虚列预提费用避税

按照新会计制度的规定,预提费用账户核算企业预提但尚未实际支出的各项费用,如预提的租金、保险费、借款利息、修理费用等。

由于预算费用是预先从各有关费用账户中提取但尚未支付的费用,提取时直接加大“制造费用”、“管理费用”等,却不需以正式支付凭证为依据人账,待实际支付费用后再从预提费用中列支。一些企业正是看中了这一点,为了减少本期应纳的所得税,在使用预提费用账户时,人为地扩大预提费用的计提范围,提高计提标准,甚至有的企业巧立名目,如提取模具费等,虚列预提费用,实际上提而不用长期挂账,或用于其他不合理的开支。其结果是企业利用预提费用提取,或通过加大“制造费用”,加大本期的产品成本;或通过加大“管理费用”、“财务费用”,直接截留利润,总之直接减少本期应纳的所得税。

(五)高转成本避税

高转成本避税,指两种情况:一是高转完工产品成本;二是高转产品销售成本。

企业在一定时期内所发生的全部生产费用,既包括完工产品成本,也包括在产品成本,企业应于月末将汇集到“生产成本——基本生产”中的总成本在完工产品和在产品之间进行分配。在总成本一定的条件下,期末在产品成本保留的多与少,直接影响完工产品成本的高低,从而影响销售成本的高低,影响企业计税利润的多少。

由于产品成本计算方法的技术性、专业性较强,一般不十分熟悉会计核算的人很难从中发现问题。因此,一些企业利用这一点,在期末在产品的计算中玩弄技巧,少留期末库存产品成本,多转完工产品成本,以隐蔽的方式截留利润,减少应纳所得税。

在产品销售收入、产品销售费用、产品销售税金及附加诸因素不变的情况下,产品销售成本的高低,直接影响产品销售利润的多少。

产成品采用实际成本核算的企业,产品销售成本的计价一般采用加权平均法、先进先出法或移动加权平均法。会计制度规定,企业在一个会计年度内,只能选用一种计价方法,中途不能改变计价方法,也不能兼用几种计价方法。然而,纳税人为加大产品销售成本,减少本期已实现的利润,要么在同一纳税年度内,反复变换销售成本的计价方法,要么不按规定的计价方法计算产品销售成本,以达到多转产品销售成本,减少实现利润,少纳所得税的目的。 产成品采用计划成本核算的企业,在结转产品成本时,应同时结转产品成本应负担的产品成本差异。但企业会通过不转或少转成本差异的方法,隐匿应实现的利润。

合理避税12种方法

企业纳税筹划旨在关心纳税人在合法、合理的前提下降低企业税收成本,提高企业市场竞争力,实现企业价值最大化是当今许多企业家所关注的。下面是企业合理避税的12种方法:

1、了解目前对小微企业的优惠政策。

2、了解国家对高新技术企业的优惠政策。

3、年终奖缴税的优惠政策。

4、没有生意也要进行零申报。

5、增值税税率只与行业有关,与进项税的税率无关。

6、合同作废也要记得缴纳税额。

7、不拿发票就要多缴税。

8、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用。

9、合理提高员工福利,将员工福利计入成本,摊销利润。

10、混合销售要依法而签,分别计税。

11、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账。

12、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起,要划分清楚。

企业怎样合理避税

问题一:怎样合理避税 企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题,没有老板愿意多交税,但是又不得不交税,因此,如何合理避税是每个会计人员都需要探讨的命题。

(一)模拟评税试一试

税务机关实行纳税评估,企业应该按税务机关的评税方法自行评估,以便及时发现问题,做好应对准备。下面以增值税为例说明。

税务机关对增值税从四个方面进行评估。

税负率:将税负率与预警值对比。

增加值税负率:用(工资 利润 折旧 税金)*增值税税率,将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比,以发现是否少缴增值税。

进项控制额:企业进项最大抵扣额=(销售成本 存货本年增加 应付本年减少)*主要进货的税率 运费*7%,如果企业抵扣大于上述值,暗示可能进项有问题。

投入产出率:用投入原料除以材料消耗定额,测算处可以生产的成品,对算出企业收入,并与报表对比。

企业运用以上指标分析,如果发现异常,就应及时分析原因。

(二)存款少可迟缴税

企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资以后不足以支付应交税金。

注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。

当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。

如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续。

(三)没有生意也申报

企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益。这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元。

(四)视同销售莫乱套

视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税,没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规,不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。

有一家酒店,老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐,内部签招待费,基本上每个月都有几单,一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计,要求将这十多万视同销售,缴纳营业税。

在营业税法规里,没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论,又会多缴冤枉税了。

视同销售千万别乱用。

(五)看损耗是否正常

企业生产过程中存在各种损耗,投进的原料一部分损耗了,一部分形成产品。在增值税里,正常损耗的进项可以抵扣,非正常损失的进项不能抵扣,要转出。因此,正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。

一家化工厂,因为天气炎热,原料挥发了一部分,盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成,属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度,怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。

(六)各行各业有特例

税务法规有一般的规定,也有针对特殊情况,各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解,企业也会蒙受损失。

一家报社,卖报纸缴增值税,收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分,一部分可以抵扣,一部分不能抵扣。怎么分?税务局答复:按增值税暂行条例实施细则的第23条规定:按收入百分比划分。可怜的报社,卖报纸收入少,广告费收入高,因此,进项基本不能抵扣。其实税务有规......

问题二:小规模纳税企业如何合理避税? 看你想要减少哪方面的税了。

企业所得税:

1、在日常的工作生活中多积累一些费用票,比如的票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。尽量回避饭费、礼品这类不能全额抵税的费用。另外对于企业正常的费用支出有许多是没有正式发票的,只有一张收据,这样的费用支出要尽量减少。2、工资,可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表,当然要比实际支付工资高(若超出个所税的标准还要缴纳个所税)。另外领取工资的人员最好是具有退休证的返聘人员,这样可以少按人数缴纳残疾人保障金(约按职工人数减退休返聘人数*400元左右)。增值税

1、在销货时,可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度,计入往来账,或也可不入账处理。2、在进货时,对于没有正式发票的进货,即使买票也要资金的支出有配套的发票,这样做可以增大成本,减少毛利。以上只是一些简单的避税方法。

问题三:公司如何合理避税 一、转移股利收入,挂往来账

总裁学习网分享,投资企业收到被投资企业发放的股利,应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利,将股利不作投资收益处理,而计入其他“应付账款”。

如:1993年1月1日,A公司购入B公司面值为100元的普通股15000股,另支付手续费8000元。年终收到分得的股利65000元。A公司将取得的股利直接挂入“其他应付款”中以备以后挪用。

二、转移罚没收入,不作利润处理

企业在经济交往中,收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户,有的企业为了将罚没收入挪作他用,便虚挂往来账户。

如:企业向不履行合约单位收取罚没收入8万元,本应计入“营业外收入”,但企业却虚挂往来记入“其他应付款”。

三、虚列收入,调整利润

企业财务人员受上级领导指示,对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。企业领导人为了私利,授意会计人员虚增利润,造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益,虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款,对已实现的收入不作销售处理:一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账,既逃交了税金,又达到隐匿利润的目的。

如:某企业领导对市场看好,产品畅销,效益较好。企业领导为了控制利润增长幅度,指使财务人员将本年300万销售收入不入账,500万销售收入虚挂往来。使企业利润虚减了200万元(令相应的销售成本计600万元),从而偷漏了所得税和增值税。

四、出售股票收益,用于职工福利

出售股票取得的高于股票账面价值的数额,应作为投资收益处理。有的企业为了弥补职工福利费的不足,便转作职工福利费,以致于将出售股票收益予以截留。

如:某企业由于职工医疗费和其他福利费支出数额较大,企业有一种潜在的困难,故企业领导者授意财务人员,将出售股票收益20万元,直接记入了“其他应付款”账户,然后“其他应付款”账户转入“应付福利费”账户,而不通过“投资收益”来处理。这样企业既虚减了利润,同时又逃交了应交纳的所得税。

五、截留联营利润,发放职工奖金

企业私心过重,与联营单位协商后,将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。以后,该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现,放入“小金库”以备用于职工超税定额的工资及奖金。

六、隐藏联营投资利润,直接转 *** 营投资

现行制度规定,联营投资利润实行“先分后税”的原则,对外投资的企业分得联营利润后,应作为投资收益下账,依法交纳所得税。但有的企业为了偷逃所得税,将应从联营单位分得的联营利润,直接作增加联营投资的处理,而不作投资收益入账。

如:某企业为了偷逃所得税,将从联营企业分得的利润,直接追加了投资。双方协定,该企业从联营企业分得的联营利润直接从联营企业的“应付利润”转作联营投资,即:借记:应付利润,贷:实收资本。

七、转移营业收入,计入营业外收入

营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入,而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。营业外收入不属经营性收入,不交纳销售税金。而经营收入却应交纳销项税金。有的企业为了少交税金,故意将营业收入转入营业外收入进行核算。 如:某企业销售一批货物,售价200万元,成本120万元。双方结算后,企业本应作为收入入账,同时期末结转产品销售成本,并按规定交纳产品的销项税金及附加。但企业为了少交税金直接将收入200万元转入了营业外......

问题四:一般纳税人企业怎样才能合理避税? 避税是指纳税人在法律允许的范围内,采取一定的形式,方法和手段,避免或者减轻税赋的行为。大体上有三种形式:合法型、非违法型、形式合法而内容不合法。

具体采用的手法有以下几种:

一、转让定价:通过关联企业,达到整体最大限度的逃避纳税义务。对产品、劳务的交易不按市场价格进行,在税率高地区采用高进低出,在低税率地区采用低进高出,以达到整体的避税。在跨国企业中甚至还存在开票公司这种形式。

二、企业存货计价避税:利用企业内部具体的核算方法和存货的市场价格变动,采用高转成本,低转利润的办法。

三、折旧:采用税法允许而对企业有利的折旧方法。

四、资产摊销法:对无形资产、递延资产、低值易耗品、包装物、材料的摊销尽可能保持成本最大化,税前利润最小化。

五、筹资租赁法:以支付租金的方法降低企业利润和税基。

六、信托手段:通过在税收优惠地区设置信托机构,让非优惠地区的财产挂靠在优惠地区的信托机构名下,利用税收优惠政策避税。

七、挂靠避税:例如挂靠在科研、福利、教育、老少边穷地区。

2,在实践中,有几种典型的避税方法可供参考:

1)、综合利用避税法。即企业通过综合利用“三废”开发产品从而享受减免税待遇。综合利用减免税的范围:

一是企业在产品设计规定之外,利用废弃资源回收的各种产品;

二是废渣的综合利用,利用工矿企业采矿废石、选矿尾矿、碎屑、粉尘、粉末、污泥和各种废渣生产的产品;

三是废液的利用,利用工矿企业生产排放的废水、废酸液、废碱液、废油和其他废液生产的产品;

四是废气的综合利用,利用工矿企业加工过程中排放的烟气、转炉铁合金炉回收的可燃气、焦炉气、高炉放散气等生产的产品;

五是利用矿治企业余热、余压和低热值燃料生产的热力和动力;

六是利用盐田水域或电厂热水发展养殖所生产的产品;

七是利用林木采伐,造林截头和加工剩余物生产的产品。

企业采用综合利用避税法,应具备两个前提:

一是使自己的产品属于减免税范围,并且得到有关方面认可;

二是避税成本不是太大。否则,如果一个企业本不是综合利用型企业,为了获得减免税好处,不惜改变生产形式和生产内容,将会导致更大的损失。

2)、出口退税避税法。即利用中国税法规定的出口退税政策进行避税的方法。中国税法规定,对报关离境的出口产品,除国家规定不能退税的产品外,一律退还已征的增值税和消费税。出口退税的产品,按照国家统一核定的退税税率计算退税。

企业采用出口退税避税法,一定要熟悉有关退税范围及退税计算方法,努力使本企业出口符合合理退税的要求。至于有的企业伙同税务人员或海关人员骗取“出口退税”的做法,是不可取的。

3)、成本费用避税法

成本费用避税法是通过对企业成本费用项目的组合与核算,使其达到一个最佳值,以实现少纳税或不纳税的避税方法。采用成本费用避税法的前提,是在 *** 税法、财务会计制度及财务规定的范围内,运用成本费用值的最佳组合来实现最大限度地抵销利润,扩大成本计算。可见,在合法范围内运用一些技巧,是成本费用避税法的基本特征。

问题五:企业的个人所得税怎样合理避税 目前常见的办法有以下几种:

(1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下;

(2)提高职工福利水平,降低名义收入;

(3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平;

(4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。

其中:提高职工福利水平,降低名义收入的方法主要有:

(1)企业提供住所,是个人所得税合理避税的有效方法;

(2)企业提供假期旅游津贴;

(3)购买保险公司的理财险;

(4)部分计入工资单,其余工资采取用发票报销的方式;

(5)多向税务部门争取福利金比例,多走福利;

(6)以实物形式发放;

(7)多缴公积金(但是同样企业也面临多缴)

(8)企业提供员工福利设施。 如:①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费; ②企业提供和安排免费医疗福利; ③使用企业提供的住宅设备; ④企业提供交通工具; ⑤企业为职工子女成立教育基金,提供奖学金给职工子女等

问题六:公司业务提成怎样合理避税 还钉一个办法,公司可以和员工签订一个私车公用协议,以车辆租费的名义支付提成。为了更真实,最好是不要出现员工名字,可以由配偶代签

问题七:创业初期的小公司,应该怎样合理避税 你好。你的朋友是被别人骗了。个体户和公司都属于企业,但是有着本质的区别。所以,缴税方式也很不一样。个体户是缴纳定额税的,就是说,开不开发票都需要缴税,但每月开多开少缴税金额都一样!不过每月有开票最高额的限制,不能超过!公司是按照发票额缴税的,也就是说,开发票就要俺比例缴税,不开发票就不需要缴税!所以,你朋友如果是0申报,那么每月都没缴税。

但是如果你开了发票,就要俺比例缴税:3%的营业税、0.2%左右的附加税、个人所得税根据国家规定缴 但是财务一般会做平,你说的25%是企业所得税,而且是利润乘以25%

也就是说 只要进货发票和工资做的足够多,可以做多成本做平利润。如果做平利润,那么利润为0,利润乘以25%也是0,就不用交!

所以,没你想的那么恐怖,如果是小企业,注册公司可能比个体户还核算些,如果0申报,可能一份税不用交!

但是,必需有专业财务帮你做!每月开不开票都要申报,不开发票就0申报。如果你没有财务,可以找我们为您服务,二百元每月即可。帮您合法避税,降低成本!教您专业知识!

问题八:一般纳税人企业,如何合理避税? 要合理避税,需要一个了解国税、地税以及当地优惠税收政策的会计。 1、增值税:一般纳税人企业要合理避税:首先需要不是公司采购进来的原材料及相关商品的供应商都必须是具有开具增值税专用发票的一般纳税人(在同等价格下:小规模纳税人税率只有3%,与一般纳税人17%,相差14%。),然后,对于公司的销售可以适当进行变通,降低公司的应税销售额。另外,针对当地的优惠税收政策,进行公司经营扩各方面的调整,以求达到优惠税收政策要求的条件,进行避税。 2、企业所得税:首先,根据公司情况对坏账、各项资产减值准备等按税务法规定范围进行计提,增加税前可扣除费用;然后,对各项费用有税前扣除比例的,则根据费用的具体进况进行分流,纳入符合税前扣除范畴,比如:员工的聚餐费以及员工出差的餐费则可以做好记录,从业务招待费中分离出来。(税务部门一般将餐费归入业务招待费,按比例扣除后现进行纳说调整)。销售成本的结转:往往一定的商品均有一定的损耗,将合理的行业损耗记入成本,增加销售成本。 如满意,请采纳。

问题九:小微企业如何合理避税??? 少做业务招待费,费用以差旅费,办公费,为主,可以多开人员工资(控制在3500以下)

所得税可以减按10%征收

增值税,有进项来了,再按税负合理开具销售发票

把销售控制在月收入3万以内,如果是整的比较大的销售额,和客户沟通,打散开来,开票,每月开3万以内,不过收款的话会有影响

问题十:怎样解决企业合理避税存在的问题 浅谈企业合理避税的策略与技巧 随着市场经济的蓬勃发展,利润最大化成为企业竟相追逐的目标, 如何降低税务成本, 合法规避各项税负成为摆在企业面前的一个重要课题。在遵守税法、 依法纳税 的前提下,企业如何通过税收筹划降低成本增加效益。 为了做到这一点,必须了解我国税收制度和国际税收方面的知识, 必须精通合理的避税方法。 1.合理避税产生的必要性与可能性 1.1合理避税产生的必要性 市场经济条件下,合理避税是纳税人的必然选择。 市场经济的特征之一就是竞争。 企业要在激烈的市场竞争中立于不败之地, 必然对企业的生产经营进行全方位、多 层次的运筹,其中国家与企业之间的利润分配关系, 既是国家要依法征税,企业要依法纳税, 又是企业经营筹划的重点之一。 随着我国改革开放的不断深入,企业自 *** 的日益扩大, 企业在逐渐成为独立核算、自主经营、自负盈亏的过程中, 自我意识、主体利益观念日益强烈。由于税收具 有无偿性的特点,税款支付是资金的净流出, 企业的税后利润与税额互为增减。因而,无论纳税多么正当合理, 怎样取之于民,用之于民,对企业来讲毕竟是既 得利益的一种丧失。 如何在不违法而又充分利用税收的各种优惠政策条件下, 预先调整企业的经营行为, 以达到合法的节约税负支出对企业的生产经营成果影响举足 轻重,成为现代企业面临的紧迫课题。 1.2合理避税产生的可能性 现代企业税收筹划是通过对企业经营、 投资和理财活动的事先筹划和安排,选择能降低企业税负、 获取最大税收利益的经济行为,这需要税收制度能够为企业进行税 收筹划提供选择空间。1994年税收制度改革以后, 我国税收制度日趋完善,为了体现产业政策、 充分发挥税收杠杆对市场经济的宏观调控职能,国家在已经颁布 的税收实体法中不同程度上规定了不同经济行为的税收差别待遇, 即规定了不同经济行为的税种差别、税率差别和优惠政策差别, 同时在税收程序法中也为企业进行 税收筹划作了肯定,企业进行税收筹划的空间已形成。 市场经济条件下,企业行为自主化,利益独立化, 权利意识得到空前强化。企业对经济利益的追求可以说是一种本能, 具有明显的排他性和为己的特征,最大限度地 维护自己的利益是十分正常的。从税收法律关系的角度看, 权利主体双方应是对等的,不能只对一方保护, 而对另一方不予保护。对企业来说,在税款交纳过程中, 依法纳税是其应尽的义务, 而通过合法途径进行税收筹划以达到减轻税负的目的, 维护自身的资产、收益,亦是其应当享有的最重要、最正当的权利。 2.合理避税的路径选择 2.1合理利用税收政策,规避相关税金 税收优惠是指为了对某些征税对象和纳税人给予照顾或鼓励而采取的 减轻或免除税负的措施。它是国家为了扶持某些特定地区、行业、 企业或业务的发展,或者为了 减轻某些具有实际困难的纳税人的税负, 而在税法中进行的某些特殊规定。 税收优惠政策就是指对某些特定纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的 各种规定。 2.1.1利用减免税优惠进行避税 目前,国家在消费税、增值税、营业税、所得税等几个主要税种中, 制定了近百项减免税优惠,体现了国家的产业政策和税收导向。 为了减轻税收负担,一些企业采取虚亏实盈策略, 利用困难性减免税的政策,以达到享受税收减免的目的。 还有一些企业通过转移经营业务给关联企业的手法, 转移收入和利润,造成本企业微利或亏损, 然后通过困难性减免达到避税的目的。 2.1.2 利用税收优惠的多、杂进行避税 我国税收优惠按地区......

企业避税可以如何做?

企业避税应该是合理合法的,所以,隐瞒收入、买票等这样的行为就不能操作了,要知道,金税三期上线,这些都直接能查到。

合理避税主要以下2个方向。

1、利用现有的税务优惠、减免条件,减少企业税务;

2、在不违反法律的前提下,运用企业财富安全管理集成系统改变企业业务模式,企业交易方式,改变企业外在形式……使企业符合已有的税收优惠。

常见的合理避税的税务筹划有:

1、拆分公司合理避税

这种方法现在比较常见,很多企业为了避税拥有两到三个或者更多的营业执照,尤其是北上广这些城市尤为常见。这些企业人将一个一般纳税人公司拆分为两个小规模纳税人企业,使之适应3%的税率,减少企业税务。

2、选择税收优惠园区注册

众所周知,我国地方政府在法定权限范围内可制定相应的招商引资优惠政策。企业在成立公司前,应该首先打听好那个区所属范围注册的税收优惠政策最优惠,那个地区注册能够享受到政府的高返税政策等。有些地区注册公司,政府还有相应的奖励政策。当然,想要做好这一层筹划,地区政务要了解的比较透彻。

3、设立个人独资企业或者合伙企业合理避税

个人独资企业和合伙企业有什么特点呢?这两类企业不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,企业交完个税的所得利润全部归个人所有,不需要缴纳分红税。这给企业减少了较大的赋税负担。

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标签: 避税1

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