个人所得税合理避税?个人所得税怎么报税

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2022年个人所得税合理避税的12种方法,一定要知晓

重要消息!2022年个人所得税合理避税的12种方法,一定要知晓!

个人所得税包含了很多的税种,个人所得税也是必须要交税的。在合理节约个人所得税的时候,也是要注意方法。

个人所得税分为三种,交税比例也不同,具体是哪些呢?

一是:个人经营所得,按照5%-35%,进行交税;

二是:个人劳动报酬,按照20%-40%,进行交税;

三是:个人薪金所得,按照3%-45%,进行交税;

在缴纳个人所得税的时候,都希望可以少缴一些税费,因为个人所得税的缴纳是直接关系到自己能够拿得多少,直白点说,就是少缴一定税,就可以拿得更多了。

2022年个人所得税合理避税的12种方法,一定要知晓!可以很多的达到节税效果哦!

第一种方法:子女的教育

答:在孩子教育上,可以每月缴纳1000元的教育费,夫妻双方平摊每人各占50%,1000元的教育费用,是不用缴纳个人所得税;

第二种方法:学历或者是职业资格

答:如有参加学历或者是职业资格的相关培训,那么这些费用可以不用缴纳个人所得税。

第三种方法:大病医疗

答:得了大病医疗超过了1.5万元的部分,每年6万元,不用缴纳个人所得税,但是需要提供相关资料证明。

第四种方法:首套房的利息

答:首套房的利息,在每月额度不超过1000元的情况下,不用缴纳个人所得税,但是最长时间不超20年,需要提供相关资料证明。

第五种方法:房租租金

答:房租租金:一是,在直辖市或者省会城市等,每月1500元;二是,人口规模大于100万的情况下,每月1100元;三是,人口规模小于100万的情况下,每月800元;这三种,都不用缴纳个人所得税。

第六种方法:赡养老人

答:父母满60岁以上的,每月支出2000元的赡养费,子女可以进行均摊,不用缴纳个人所得税;独生子女,每月支出2000元的赡养费,不用缴纳个人所得税。

第七种方法:出差补贴

答:出差补贴和误餐费,在不超过200元的情况下,不计入工资、奖金所得,不用缴纳个人所得税。

第八种方法:离职补偿金

答:在职工离职的时候,所领取的经济补偿金在不超过,原来在职的时候,工年平均工资3倍之内,是不用缴纳个人所得税。

第九种方法:通讯费

答:每人每月通讯费在不超过300元的标准时,不计入工资和奖金,也不用缴纳个人所得税;单位为个人负担办公通讯费的时候,用补贴或者是企业形式放发给员工,应该要计入当月的工资和奖金,要缴纳个人所得税。

第十种方法:高温费

答:企业在职工夏季时,发放的高温补贴或者是食物,按报销的形式,可以不用计税,和工资一起发放是需要缴纳个人所得税。

第十一种方法:分摊法

答:如果说,在职员工某个月的工资比较高,可以分摊到其他的月份,合理的降低了当月的税率,这种不用缴纳个人所得税。

第十一种方法:提高公积金额度

答:五险一金,不用缴纳个人所得税,在收入比较高的时候,不着急用钱的情况下,可以提高公积金的缴纳标准,和公司协商,多出的部分自己缴纳。

总结:对于工薪阶层的我们来说,个人所得税的支出多少情况,和我们有着很大的关系,想要节税,一定要选择合理的节税方法。税筹疑难,请关注公众号,节税露露,留言了解。

个人所得税合理避税的12种方法,建议收藏转发

增加个人所得税反避税条款是新个税法修订的重要内容之一,说明国家对高净值人群的避税手段进行强化征管。在如此严峻的征管形势下,我们应当如何应对反避税条款?如何合理避税?

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新个税法中反避税条款是怎样规定的?

新个税法第八条规定,有下列情形之一的,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整:

(一)个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额,且无正当理由;

(二)居民个人控制的,或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家(地区)的企业,无合理经营需要,对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配;

(三)个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。

税务机关依照前款规定作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息。

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如何应对反避税条款?

(一)重新进行税务筹划

通过合理合法的税务筹划,合理安排投资架构,科学安排个人回报和投资经营回报的比例,实现股东价值最大化,是彻底规避税务风险的选择。

(二)把“壳”变“实”

也就是把用来“避税”的“壳公司”转化成实际经营的公司,变不合理商业目的安排为合理商业目的安排,不仅能继续控制税务成本,同时从商业目的上讲,延长了产业链条,增强整体核心竞争力,这实际也是税务筹划的一部分。

(三)境外避税转为境内

(四)通过合法渠道争取个人合法权益

国家在制定政策时,不可能兼顾到所有人利益,但政策又是不断完善的,通过合法渠道影响政策不断完善,使个人合法权益得到保护也是不错的选择。

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5种避税高风险的情形

1、“工资拆分”

这种简单粗暴的工资拆分方式是实务中特别多企业在采用的。

以下这两种方式是比较常见的:

一、一个企业里所有员工工资都一样,这是一个明显不合常理的现象。

二、关于员工提供的发票种类及金额,基本上都是交通、餐饮这类票据,会导致这部分费用畸形大,远远超过企业正常经营中对相关类型费用需求的比例。

虽然拆分工资属于偷逃个税的操作,纳税人应为员工个人,但《税收征收管理法》第六十九条规定“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,可以对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款”。所以并不会因为少交的是个税,企业就不需要承担相关责任。

政策依据:

《个人所得税法》第九条第一款规定“个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”。

《税收征收管理法》第六十九条规定“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款”。

2、故意不用银行发工资,仍用现金发放

现在国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式。

公司基本户都有,员工也不少,公司也不在偏远山区。你们还在苦苦地用现金发工资,正常吗?

据不完全统计,不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况基本都存在。

3、补贴不申报个税

总有部分企业没有把员工的饭补、话费补贴、房补、交通补贴、生日礼金合并工资进行纳税申报。

4、大量员工零申报

如果你们公司和同地区同行业相比,工资在3500以下,明显偏低的话,大量员工零申报,那你们已经是高风险企业了。等待公司的就是税务稽查!

5、虚设员工,代发工资

很多企业还会虚设员工,找“李某”代发工资,来拆分高收入员工的工资,但是这种没有考勤记录,没有简历的李某怎么能逃过税务人员的法眼呢?

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合理避税的12种方法

1、合理利用交通费、差旅费、误餐补助、通信费的发放

税法规定:以现金形式或随工资一起发放的通讯补贴、交通补贴、误餐费补助,视同工资薪金所得,计入工资总额缴纳个人所得税。凡是实际发生并取得合法发票的,属于企业的正常经营费,不予缴纳个人所得税,并且可以作为企业所得税的抵减。

2、职工离职税法优惠

员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个税;

3、职工夏季防暑降温清凉饮料费报销

报销形式可以不计税,随工资发要交税

4、发票冲抵

若为不实开支则不建议使用

5、大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话,如果一次性申报纳税,则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000 20%=24000元

应预扣预缴税额=24000 30%-2000=5200元

而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次预扣预缴额=(15000-15000 20%)=12000元,应预扣预缴税额=12000 20%-0=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。

可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。

6、提高福利降工资

例:深圳某高新区一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。

7、劳务报酬工资化

现行税法规定:对劳务报酬所得适用20%比例税率;对工资、薪金所得适用的是5%-45%的九级超额累进税率。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得,所适用的税率不同,因此利用税率的差异,是进行纳税筹划的又一有效途径。一般情况是,收入较少的情况下,工资所得税负比劳务报酬的税负低。这时,尽可能将工资、薪金所得转化为劳务报酬所得,以降低税负。 

8、高工资月分部分到后面的低收入月份

某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,

收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。

9、提高三险一金的额度

如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公积金个人和公司都计到个人账户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。

10.利用好专项附加扣除

6项附加扣除,就是3家1老1小1己。3项与家庭相关:住房租金、住房贷款利息、大病医疗。1项与老人相关:赡养老人。1项与小孩相关:子女教育。1项与自己相关:继续教育。

具体的免税额度及适用条件,大家已了如指掌,重点说一下可分摊额度的项目如何合理分摊。

1.赡养老人,2000元/月免税额度。如共同赡养人有2名,按照规定,必须选择每人每月1000元免税额度平均分摊。如共同赡养人大于2名,按照规定,可均摊、约定分摊或老人指定分摊。

2.子女教育(含子女本科以下学历的继续教育),每个子女1000元/月免税额度。选择由夫妻一方全额享受或双方各自每月500元免税额度。

3.大病医疗,当年累计自付部分超过1.5w后,在8w内的据实金额。选择由夫妻一方全额享受免税额度。

4.住房贷款利息,1000元/月免税额度。选择由夫妻一方全额享受免税额度。

5.住房租金,800-1500元/月免税额度。选择由夫妻一方全额享受免税额度。

以上可以分摊额度的专项附加扣除项目,在夫妻、或大于2个共同赡养人之间分摊时,遵循同样的最优化分摊原则。即:通过判断分摊人全年总收入所在税率档的高低,来决定分摊方式。

例:小王和小红是夫妻,小王扣除社保缴费后,年度收入合计为15万元,小红扣除社保缴费后,年度收入合计为9万元。双方父母未满60周岁,有一子女在读幼儿园,一套房在还贷款利息。合计免税额度为2000元/月。减去6万/年免征额后,小王个税税率在3%-10%之间,小红个税税率为3%。很明显,子女教育和住房贷款利息的额度都应全额分配给小王,可节税2.4w 0.1=2400元。如分配给小红,只能节税2.4w 0.03=720元。

专项附加扣除项目涉及分摊时,一定要对照税率表,分析分摊人税率区间的差异,把尽可能多的额度让给税率档次高者。

11.避开“年终奖雷区”

每名纳税人,每年享有一次年终奖计税机会,即用年终奖总额除以12个月的商数去匹配税率区间,再用速算法得出年终奖应缴纳的个税。在每个税档的临界值处,会存在“年终奖雷区”,简单来说就是多发1元钱,却要多缴纳几千元甚至几万元个税。

例:小陈发放年终奖36000元,小贺发放年终奖36001元。小陈缴纳个税36000 0.03=1080元,小贺缴纳个税=36001 0.1-210=3390.1,小贺看似多发1元钱,实际却多缴税2310.1元。这就是“年终奖雷区”。

12、个人独资企业核定征收

设立个人独资企业,享受地方政府的税收优惠政策,而这种政策往往力度很大。如下步骤:

一、高薪人士设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。

二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

三、个人独资企业收到费用后,为原公司开具服务费发票,让原工资作为进项发票抵冲成本。

四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,将5%-35%超额累进税率进行核定征收,最高个税税率为3.5%。

经过这种方式,就可以将45%个人所得税,避税为3.5%个人所得税与3%增值税,如果年薪为100万,只需缴纳6.8万的综合税即可。

合理避税是合法的,通过合理避税可以提高个人可支配收入,减轻个人或家庭财政负担。所以企业和个人可以通过得当的“操作”,合理合规的避税!

如何规避个人所得税

问题一:企业针对个人所得税如何规避 最常用的方法:

1、虚拟一些外付劳务费。一般会找一些熟人提供他们的身 份 证号,虚拟对他们发放劳务费的账务,实际这些钱发到你攻单位的员工手里。这么做要注意:账上每个人发放的劳务费金额不要超过800,否则劳务费也要交税;确保这些人当年年收入不会超过12w。超过12w的个人年终需要自行申报个税,如果你虚拟在他们的名下,届时他报的数会和税 务 局系统的金额对不上

2、发放一些购物卡等现金等价物。按现行税法,购物卡等现金等价物也需要交个 税,但是绝大部分单位购买此类物品的时候,都会要求收款单位在发票名目上做处理,比如考成会议费等,如此走账无需交个人所得税。

3、平时的月薪少发,年终奖多发。年终奖有单独的计税方法,可以少交一些个税。

问题二:如何合理规避个人所得税 一、巧用公积金避税

根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随便支取,固化了个人资产。

二、利用捐赠进行税前抵减实现避税

(一)《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定

个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限

额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。

(二)2008年5月23日国家税务总局针对四川汶川8.0级大地震发布了《关于个人向

地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知》(国税发[2008]55号)

通知规定,个人如果通过指定机构向灾区捐助钱物,在缴纳个人所得税时,可按规定标准在税前扣除。具体规定如下:首先,个人通过扣缴单位统一向灾区的捐赠,由扣缴单位凭 *** 机关或非营利组织开具的汇总捐赠凭据、扣缴单位记载的个人捐赠明细表等,由扣缴单

位在代扣代缴税款时依法据实扣除。其次,个人直接通过 *** 机关、非营利组织向灾区的捐赠采取扣缴方式纳税的,捐赠人应及时向扣缴单位出示 *** 机关、非营利组织开具的捐赠凭据,由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除;个人自行申报纳税的,税务机关凭 *** 机关、非营利组织开具的接受捐赠凭据依法据实扣除。最后,扣缴单位在向税务机关进行个人所得税全员全额扣缴申报时,应一并报送由 *** 机关或非营利组织开具的汇总接受捐赠凭据(复印件)、所在单位每个纳税人的捐赠总额和当期扣除的捐赠额。

(三)对于地震“特殊党费”

国税发[2008]60号文件规定,广大党员响应党组织的号召,以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。党员个人通过党组织交纳的抗震救灾“特殊党费”,属于对公益、救济事业的捐赠。党员个人的该项捐赠额,可以按照个人所得税法及其实施条例的规定,依法在缴纳个人所得税前扣除,这是合理可行的。

三、理财可选择的避税产品的种类

随着金融市场的发展,不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到:不仅能避税,而且合理分

散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的智慧之举。

(一)教育储蓄的免税和优惠利率

储蓄存款在很多工薪阶层的全部流动资产中占到的份额多达80%,但是加上征收利息、银行收费等使存款利率压缩到很低的水平,本来就很少的利息扣掉5%的税金后所剩无几,对于工薪阶层来说实在不划算。面对储蓄存款利息收入高达两成的税收成本,利率优惠幅度

在25%以上的教育储蓄将是工薪阶层很好的理财法宝。

(二)选择免征个人所得税的债券投资

个人所得税法第四条规定,国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。其中,国债利息是指个人持有我国财政......

问题三:如何规避个人所得税 房产 一、真系亲属间:过户标高价,转手可缩小“增值部分”

把5万买的房改房过户给儿子

过户不走网签,但标价100万

儿子转手卖房,再标价100万

这样无增值部分,不交20%个税

近日,不少老人前往南京白下区洪武路派出所,开子女关系证明。记者昨天在洪武路派出所蹲点发现,一个上午就有10多位老人前来办理这项业务。

杨清(化名)老人今年70多岁,名下现在有一处当年的房改房,是花5万元买的。

杨清老人说,他在派出所开出子女关系证明后,到房产局去把房子卖给儿子,既不用走网签,也不用资金托管。儿子根本不需要付购房款,就可以将房子归到自己名下,唯一需要交的就是契税和杨清的个人所得税。

杨清说,他的房子60多平方米,现在市价少说100多万,如果按照当年5万元买下的价格,那么增值部分就达到了95万,交20%的税就是19万元,而现在仅需交1万元。“现在南京对‘新国五条’的细则还没出来,房改房的原值如何确定都还是个未知数,但至少我们这么操作,掌握了主动权。”

杨清说,儿子再次交易房子之前,房子的原值即此次交易的价格。“比如现在我将房子卖给儿子,合同价格为100万元,那么下次儿子将这套房子再次出售时,他的增值底价就是100万元。如果他仍以100万元出售,那么就相当于无需缴纳个人所得税。”

二、两家离婚法

第一步,上家离婚,准备出售的房产归于上家男;第二步,下家离婚,房产归于下家男(如果有房产的话);第三步,上家男携房产和下家女结婚,房产共同拥有;第四步,上家男和下家女离婚,房产归下家女;第五步,各自复婚!100元搞定二手房税费。

分析:“假离婚”的招数,在楼市限购政策执行之初,就已被人提了出来,也真有人成功通过假离婚,买到了第二套甚至第三套房子。 不过,要是假戏真做了,双方中的任一方没有经受住利益的诱惑,那可就是赔了夫人又折兵。

三、打官司过户

买方先把房款给卖方,卖方按房款打欠条给买方,以房产做抵押。然后买方以卖方欠款不还起诉到法院,卖方承认欠款,表示无力偿还,愿意以房产抵偿,最后买方拿着法院的判决书去房产中心过户,不论是否限购,都可以过户。一分税都没有!

分析:湖北春园律师事务所律师赵传先律师提示,这种假装欠款、打官司卖房以避税的方法行不通。按照法律程序,房产抵押后只能依法进入拍卖程序,拍卖所得优先受偿,不能直接过户。如果诉讼中达成和解,直接以房抵债,则视为交易,过户时绕不过去限购政策和税收。

四、改合同

要减少20%的交税量,可以把二手房的买入价或者最初的买入价调整下,缩小差价就可以了。在交易中如果需要出示房产的原值证明,弄几份合同数额可以不同的,有城市早在2004年就有过类似操作手法。

分析:这是“做阴阳合同”以避税的方法。2006年7月国税总局曾下发的《关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》中有规定,纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的,征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入。而纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证,不能正确计算房屋原值和应纳税额的,税务机关可对其进行核定征税,即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税。所以,简单做低其中之一的买入价并非“一本万利”,而且买入价做低,也就意味着可贷款额度变小,就得多付首付。...

问题四:如何规避员工个人所得税 个人所得税的计征范围:

1、工资、薪金所得   是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目

2、个体工商户的生产、经营所得

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

4、劳务报酬所得

5、稿酬所得

6、特许权使用费所得

7、利息、股息、红利所得

8、财产租赁所得

9、财产转让所得

10、偶然所得

11、其他所得

一、优化薪酬福利结构,将部分薪资以报销形式取得。如职工劳动保护支出,防署降温费,冬季取暖费,职工探亲路费等。

劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。劳保费的范围包括:工作服、手套、洗衣粉等劳保用品,解毒剂等安全保护用品,清凉饮料等防暑降温用品,以及按照原劳动部等部门规定的范围。对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。

劳动保护费在企业所得税税前列支的标准:

1、对属于职工劳动保护费范围的服装费支出,在税前列支的标准为:在职允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。

2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出,在税前列支的标准暂仍为:每人每年不超过20元(含)以内按实列支。

3、对属于职工劳动保护费范围的在岗职工夏季防暑降温费标准为:从事室外作业和高温作业人员每人每月160元,非高温作业人员每人每月130元。全年按四个月计发,列入企业成本费用,并准予税前扣除。

4、对上述第1、2条劳保费支出,均不得发放现金,如发放现金的均不得在税前扣除。

二、以报销抵工资减税,用“办公用品”、“交通费”等发票

三、与百货公司达成协议,买购物券发给员工,这样,员工随时可以凭券去买东西,公司也因为 买得多 可以打折!但是这种方式相当于以有价证券的形式发放员工福利,应并入工资计算个人所得税。

四、将部分工资以每月报销职工教育经费的形式分开。

企业的职工教育经费的列支范围包括以下十一项:1、上岗和转岗培训; 2、各类岗位适应性培训;3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训;4、专业技术人员继续教育;5、特种作业人员培训;6、企业组织的职工外送培训的经费支出;7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;8、购置教学设备与设施;9、职工岗位自学成才奖励费用;10、职工教育培训管理费用;11、有关职工教育的其他开支。

以下两种情况不得从职工教育经费中列支:

1、企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,所需费用应由个人承担,不能挤占企业的职工教育培训经费。

2、对于企业高层管理人员的境外培训和考察,其一次性单项支出较高的费用应从其他管理费用中支出,避免挤占日常的职工教育培训经费开支。

《企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

职工教育经费的计算基数

职工教育经费的计算基数为工资、薪金总额。根据企业所得税法实施条例第三十四条的规定,企业的工资薪金总额必须是企业发生的合理的工资薪金支出......

问题五:员工个人所得税该怎么规避 个税的起征点是3500,这主要看你老板,我们这都是用奖金代发工资的。

问题六:如何合理规避个人所得税 个人所得税的计征范围:

1、工资、薪金所得   是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目

2、个体工商户的生产、经营所得

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

4、劳务报酬所得

5、稿酬所得

6、特许权使用费所得

7、利息、股息、红利所得

8、财产租赁所得

9、财产转让所得

10、偶然所得

11、其他所得

一、优化薪酬福利结构,将部分薪资以报销形式取得。如职工劳动保护支出,防署降温费,冬季取暖费,职工探亲路费等。

劳动保护费是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。劳保费的范围包括:工作服、手套、洗衣粉等劳保用品,解毒剂等安全保护用品,清凉饮料等防暑降温用品,以及按照原劳动部等部门规定的范围。对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。

劳动保护费在企业所得税税前列支的标准:

1、对属于职工劳动保护费范围的服装费支出,在税前列支的标准为:在职允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。

2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出,在税前列支的标准暂仍为:每人每年不超过20元(含)以内按实列支。

3、对属于职工劳动保护费范围的在岗职工夏季防暑降温费标准为:从事室外作业和高温作业人员每人每月160元,非高温作业人员每人每月130元。全年按四个月计发,列入企业成本费用,并准予税前扣除。

4、对上述第1、2条劳保费支出,均不得发放现金,如发放现金的均不得在税前扣除。

二、以报销抵工资减税,用“办公用品”、“交通费”等发票

三、与百货公司达成协议,买购物券发给员工,这样,员工随时可以凭券去买东西,公司也因为 买得多 可以打折!但是这种方式相当于以有价证券的形式发放员工福利,应并入工资计算个人所得税。

四、将部分工资以每月报销职工教育经费的形式分开。

企业的职工教育经费的列支范围包括以下十一项:1、上岗和转岗培训; 2、各类岗位适应性培训;3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训;4、专业技术人员继续教育;5、特种作业人员培训;6、企业组织的职工外送培训的经费支出;7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;8、购置教学设备与设施;9、职工岗位自学成才奖励费用;10、职工教育培训管理费用;11、有关职工教育的其他开支。

以下两种情况不得从职工教育经费中列支:

1、企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,所需费用应由个人承担,不能挤占企业的职工教育培训经费。

2、对于企业高层管理人员的境外培训和考察,其一次性单项支出较高的费用应从其他管理费用中支出,避免挤占日常的职工教育培训经费开支。

《企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

职工教育经费的计算基数

职工教育经费的计算基数为工资、薪金总额。根据企业所得税法实施条例第三十四条的规定,企业的工资薪金总额必须是企业发生的合理的工资薪金支出......

问题七:股权转让中怎样合理规避个人所得税 根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定,个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额,或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定,个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此,个人股东在股权溢价转让的情况下,个人所得税额的计算公式为:(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。法律还规定了不需要交税的特殊情况,1994年、 1996年及1998年,财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税 二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市,后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税,对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法,不但能够进行融资,还可以金蝉脱壳。四、不可违法签订阴阳合同避税,存在极大法律风险 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为,可能引发民事诉讼,行政处罚,严重的可能追究刑事责任。

问题八:提成很高的同事怎么给他们合法规避个人所得税? 两张卡,一张工资卡,上报税务局;一张绩效卡,类似于报销发放绩效。

问题九:怎样调整可以避免交个人所得税 超过2000是要交个人所得税的,为了避免这些问题你可以通过以下办法:

1、让员工找发票报销高温费部分。2、提高保险及公积金的缴费基数。

3、通过购买购物卡,购物卡发票开具办公用品的项目,做账做管理费,购物卡发给职工

以上意见只供参考

个人所得税的筹划方法

个人所得税税收筹划办法有以下这些:

一、用公积金抵税,选择用工资购买最高等级的公积金,以降低税前工资总额。

二、多进行公益项目捐赠,有些法律规定可以对某些多参与公益项目的人允许适用一定的税收优惠。

三、理财产品种类多选择免征个人所得税的债券投资或者选择正确的保险项目以获得税收优惠,减少扣税额。

四、多了解国家关于免征税收方面的优惠,积极利用国家给予的时间差合理避税。

五、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票等税收优惠来减少税前收入总额,以达到合理避税的目的。

一般来说,个人所得税税务筹划的方法主要有以下几种:

01合理分配工资薪金和年终奖金比例。

目前我国个人所得税的计税原则是对超额累进税率征收。

因此,当公司员工的应纳税所得额超过一定水平时,超出部分应按较高的税率计税。

工资薪金与年终奖金比例的合理分配,可避免职工收入一方异常高,造成不必要的纳税负担。

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标签: 个人所得税合理避税

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