避税事例?避税的例子

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电子商务公司如何避税合理

公司的避税是很多企业家都想做的,电子商务公司的避税现如今应该怎么做呢?避税怎么才合理?我为你带来了“电子商务公司避税”的相关知识,看完你就明白了!

电子商务公司如何合理避税

第一,是在符合国家政策的条件,是这个应该是算是合法性。

第二,避税具有隐蔽性,因为法律毕竟不是人,是通过制定的,所以明显有滞后性,而避税具有隐蔽性的特征。

第三,每一年税法都会修改,颁布一些优惠政策,其实说是避税,还不如说是对税法知识的合理应用,政策的了解,还有规则的掌握,因为有些事务的事情,没有事例无法例举,如果有事例加以分析那更加好。

举几个例子:

一、政策上的优惠:

1、法定税率优惠: 高新技术企业,减按15%征收企业所得税(原税率是25%,一下子少了10%)

2、经认定的软件企业:企业所得税 三免两减半政策 (这个也很可观)

3、经认定的软件企业:增值税即征即退政策。

二、每年企业所得税汇算清缴,业务招待费、职工 教育 经费、福利费、工会经费、 广告 费。都有扣除比例上限(可以扣的费用多,利润就少,缴税就少,所以国家给你设一个费用扣除的上限)。

研究开发费用可以按150%扣除(鼓励研发投入)

高新技术企业,软件企业的资格的申请、复审都有收入、利润、研发费用方面的金额或者比例要求。 基于上面两方面,进行 费用、收入的方面的规划调整就有了需求和依据。

三、通过转让定价,将利润从高税率的公司转移至低税率公司。

但这方面是税务局审查的重点,以转让利润为目的的内部关联交易是不允许,如果定价的合理性遭到税务局质疑,会有被要求补税的风险。

四、充分利用国际税收协定:比如一笔钱(利润)从A国直接汇到中国大陆,会被征收很高的股息、但假如有一个B国分别和A国、中国大陆签订 税收协定优惠,我从A到B再到中国大陆,税负就下降了。

五、为了避免股权转让被征收高额税金,设置多层股权结构,通过转让经营实体上一层控股公司的股权来实现股权转让等等 (这个也是现在税总现在反避税的重点)

小结:避税的最大特点:合法,可以摊在阳光下说, 但政策不完善和解读的差异会造成很多税务案件争议。 所以避税是一项复杂的综合性 智力游戏 。(作者:姜汤面 来源:知乎)

加拿大开公司如何合理避税

1、利用小型企业减免额

就税务目的而言,以公司或个人赚取营利所得或投资所得并没有什么太大的差异,公司就如同个人一样,在计算应课税所得时,可以有一些扣减额,譬如利息费用、销货成本、资本或非资本性损失之结转等。公司也根据应课税所得来缴联邦税及省税。

2014年之联邦一般税率是15%。

「加拿大人控制的非上市公司」(Canadian controlled private corporation, CCPC)其「活动性企业所得」(active business income)的头50万元所得之联邦税率是11%,在税法上称为小型企业。此处所谓CCPC是指加拿大的公司非控制于非居民或公开上市的公司。联邦之小型企业之优惠税率并不适用于大型的公司,当一个公司的资本超过1000万元以上时,优惠即开始递减。

省税部分各省均不相同,但典型的税率大约是12%上下。大部份的省份比照联邦对小型企业之前50万元应课税所得有优惠税率,范围大致在3%到4.5%。因此,大部份的省份之小型企业头50万元的所得,适用之税率约15%,其余则适用27%的税率,以卑诗省为例,适用小型企业优惠的公司税率(联邦及省)13.5%。

2、利用80万元资本利得免税额

若可能的话应尽量维持您的公司是「小型企业公司」(small business corporation)。所谓小型企业公司,必须是加拿大人控制的非上市公司(CCPC),且绝大多数(税务局指90%以上)之资产用于经营主要是在加拿大之活动性企业。小型企业公司之股票或债券符合这种资产的资格。

小型企业公司之股票或债券之资本损失,称为「企业投资损失」(business investment losses),有特别之税务优惠。

如果可能,另一方面还要尽可能随时维持您的股票是「合格的小型企业公司股票」(qualified small business corporation shares)。目的是当您转让或出售股票而有资本利得时可以利用终身至多80万元之免税额。此处合格的小型企业公司股票的定义颇为复杂,简言之:出售或转让时,绝大多数(90%以上)公司的资产用于经营在加拿大的活动性企业或是其他小型企业公司之股票或债券。

在您出售股票之前的二年中,仅有您或与您关联之人士持有该股票。在二年期间的任何时点,50%以上的公司资产应主要用于在加拿大经营之活动性企业,或投资于其他小型企业公司(或两者之组合)。

3、拥有控股公司的效果

基于某些塬因可以考虑在您的营运公司及您个人之间设一控股公司(holding corporation)。塬因之一是如此一来,既由营运公司付出股息给控股公司且使债权人较难追索,同时可以将所得直接付给您且适用较低的税率。

举例,您拥有甲控股公司100%的股份,然后再让甲控股公司拥有乙制造公司100%的股份。一般情况,由乙制造公司付给甲控股公司的股息可以免税。

如果您的子女在您目前拥有的企业没有持分,可以考虑设立一控股公司,而将您的子女作为其中的股东。好处包括所得分散及继承人的规划。但若您的子女未满十八岁就必须注意归源法则及孩童税。

在有些情况您让您的家庭成员因为分散所得的目的,拥有一些营运公司的股权,但另有一些股东是外人。此时宜设立一控股公司。唯有您个人及家人拥有控股公司的股份,而让控股公司拥有您们家庭在营运公司的全部利益,如此一来其他的股东就不得干涉您家庭内部的各种安排。

需随时注意您在控股公司内累积的资金,若在公司内赚取投资所得的资金金额太大,就可能会影响到享有终身80万元免税额的资格。您还要注意将家庭成员作为控股公司股东的时机和 方法 ,以免在归源法则或孩童税上被逮着。同时还要注意公司的投资所得有一种额外的可煺款的税(refundable tax),可能使赚取这种所得之前期缴相当高的税。

4、公司赚取投资所得

在以往,曾经有一度用公司赚取投资所得如利息、股息等较有利,因为那时公司的综合(联邦加省)税率约45%,而个人的最高税率曾达54%,而且公司可达递延税款之效果。

如何合理避税,目前税收的最新优惠政策是什么?

税收优惠政策是指根据相关税法对某些纳税人和征税对象给予的奖励扶持政策和一种特殊的照顾。对于纳税人免征全部或部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等,从而减轻企业的税收压力。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段,国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展,促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

利用税收优惠政策也就是税务筹划的一种,也很可以通俗地说是节税,也就是纳税人在纳税之前选择了税收优惠政策提前降低企业的税负压力。这样可以合理合法的降低企业的涉税风险, 这种行为是财务管理方面的重要组成部分也可以说是企业的资产管理活动。

可能会有人认为是逃税,在法律方面和本质方面有很大的不同,利用税收优惠政策作为企业税收筹划是合理合法的, 园区的税收优惠政策不受地区行业的限制,园区会与一些招商平台签署协议,招商平台会负责处理园区的各种事宜,在处理解决问题上更及时、更专业地为企业服务,使企业在推进减税负面目标时合理、合法地进行,使企业在享受税收优惠政策后,能够长期持续、保持活力的发展企业工作

对企业来说,需要事前进行税务筹划,制定适合自己企业的方案,对企业来说,从企业发展的角度来看,无论时间长短,制定企业税收筹划方案都是必要的,只有这样的企业才能合理合法地推进企业减税降费。为了提高地方经济水平,大力发展地方经济国家,允许地方政府实施税收优惠政策以达到招商引资的目的。

有限公司财政奖励:

进入园区后可以享受增值税、企业所得税、个人所得税地方留存的90%返还奖励

年纳税额100万以下,支持75%

    年纳税额100万以上300万(含300万元)以下的,支持80%

    年纳税额300万以上,支持85%

      超级纳税大户、可一事一议

    对于入住园区的企业,园区也可以提供以下支持政策。

    提供记账代办、税务申报服务

    免费提供注册地址,免费代办工商,协助办理税务、银行开户等公司注册手续。

2017年公司必知12个实用的合理避税方法

政府一直在强调要减轻企业税负,这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境,进一步减轻企业的税收负担。但是,创业者除了可以享受税收政策福利,还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的,也就是“合理避税”。

合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,企业有必要了解合理避税的基本知识。

三种常见的根据政策来避税的方法:

一、国家对高新技术企业的优惠政策如下:

1、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

2、申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)

二、小型微利企业的税收优惠政策如下:

1、对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

2、对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

三、年终奖缴税的优惠政策如下:

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。

企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:

1)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。

企业容易忽视而导致多缴税的4种情况

一、没有生意也要进行零申报

根据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单,如果不办理,企业将会面临2000元的罚款。

需要注意的是,如果长期零申报,可能会被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,将会被税务机关依法查处。

二、增值税税率与进项税的税率无关

关于这一点,举个例子:增值税第二条规定:图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人,销售图书的税率就是13%。

那么问题来了,如果某销售图书的公司,也符合一般纳税人的条件,但他拿到的印刷图书的进项发票是17%,在进行缴税时,还能继续适用13%的税率吗?(即缴税时,按13%的税率抵扣17%的税率)。

答案是肯定的,该公司仍然适用于13%的税率,因为行业性质决定了增值税税率,与进项税的税率是多少无关。

三、合同作废也要记得纳税

企业在日常经营过程中,必然要与外界签订合同,如果中间发生意外,双方废止了合同,也是需要完成印花税缴纳义务的。

四、不拿发票就要多缴税

税务机关实施“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成了企业节税的重要方法。

然而有些人不以为意,当对方以优惠为名,诱导企业不开发票时,有些企业就会同意,这样做其实是吃亏的,

举个例子:

某公司购买1000元的办公用品,如果不开发票只需付900元,而如果开发票则需付1000元,表面看起来,不要就可以为企业节省100元。

然而现实是:如果多付100元,企业的所得税就可以少缴330元;而如果少付100元,企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以,企业人员一定要记住:不拿发票就会多缴税。

创业者不可不知的五个节税技巧

一、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。

这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的

二、合理提高员工福利,摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

三、混合销售要依法而签,分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

四、发票丢失,及时补救,仍能报销

我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?

丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:

第一种,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

第二种,如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

五、公司费用与股东个人消费要划分清楚

例如,有些公司出资购买了房屋、汽车,却将权利人写成了股东,而不是付出资金的单位,而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗?

这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款,从而给公司带来额外的税负。

可以举一个分红个税合理避税的例子么?

给你打个比方来说,股东分红1000万,薪给力筹划前1000w*20%(企税+个税)=200w,薪给力筹划后1000w*2.36%=23.6w,节税金额176.4w,节税比例90%以上!。希望我的回答能给您带来帮助

偷税,漏税,逃税,骗税,避税,抗税,欠税,节税,各举一个例子,并解释说明。

偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的,采取各种不公开的手段,隐瞒真实情况,欺骗税务机关的行为。

漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为

逃税,是指纳税人故意或无意采用非法手段减轻税负的行为,包括隐匿收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除的成本费用等方式逃避税收。

骗税是指纳税人用假报出口等虚构事实或隐瞒真相的方法,经过公开的合法的程序,利用国家税收优惠政策,骗取减免税或者出口退税的行为。

避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法,作适当的财务安排或税收策划,在不违反税法规定的前提下,达到减轻或解除税负的目的。其后果是造成国家收入的直接损失,扩大了利用外资的代价,破坏了公平、合理的税收原则,使得一国以至于国家社会的收入和分配发生扭曲。

欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限,未缴或少缴税款的行为。

节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下,当存在着多种纳税方案的选择时,纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。

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