出租房屋避税?租金的避税额

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房产租赁税如何合理避税

避税方法主要有:

1、定价转移

转移定价法是企业避税的基本方法之一,是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,没有按照市场公平价格交易,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。

2、虚设机构

虚设机构是指总部设在某国的国际投资者在“避税地”设置一个子公司,然后把其总公司制造的直接推销给另一国的货物,在根本未经过“避税地”子公司中转移情况下,制造出一种经过子公司中转销售的假象,从而把母公司的所得转移到子公司的账上,达到避税目的。

3、进入特殊行业

比如某些行业免缴营业税:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。

扩展资料:

房屋租赁税所含税项的税率:

1、营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;

2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这个有地区之分,纳税人所在地是市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%;

3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%;

4、房产税则为租金收入总额的12%;印花税是租赁合同总金额的0.1%,但不足1元按1元贴花;城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算,地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。

5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。但应纳税额则分两种情况,主要分割点在每次/月收入是否超过4000元。

6、每次/月收入额不超过4000元(含4000元)的,应纳税所得额是每次/月收入额扣除住房出租过程中缴纳的税费、向出租方支付的租金、由纳税人负担的出租住房实际开支的修缮费用、准予扣除的捐赠额,再减去800元。

参考资料来源:百度百科-房屋租赁税

房屋租赁公司怎样合理避税

1、正确划分房屋和非房屋租赁价款

出租人在签订房产出租合同时,对出租标的物中不属于房产的部分应单独标明,而达到少缴房产税的目的。出租人在租赁合同中能分别列明房屋租赁价款和非房屋租赁价款的,只要就房屋租赁价款部分按12%缴纳房产税。

需要注意的是,出租人可能从少缴房产税的目的出发,刻意提高非房屋出租的价款,压低房屋出租的价款以达少缴房产税的目的。

对此,部分地方税务机关已经联合物价、房产部门根据地段出台的房屋最低租金计税价格,如果出租人房屋租金明显偏低且无正当理由的,必须按照地税机关的足底租金计税价格缴纳房产税。

2、出租变仓储

房屋出租这是指在约定的时间内将房屋转让他人使用的业务。仓储是指利用仓库、货场或其他场所代客储放、保管货物的业务。房屋出租由出租人按租金缴纳房产税。而仓储由保管人按房产原值缴纳房产税。

在房产税从价计征的税负明显低于从租计征的情况下,出租人可以变房屋出租为仓储保管合同,而达到少缴房产税的目的。当然,这个是有前提条件的,即承租人租赁房产的目的是用来堆放、储存物品,如果不是这个目的,一般是不能这么做的。

从税务角度是不存在风险的,但从出租变仓储就为出租人带来了新的经营风险,即出租人在仓储合同下必须承担货物的保管责任,发生损失要承担赔偿责任。

因此,一般承租人拟储存的货物属于易保管且价值较低的情况下,才可行。如果仓储的货物价值量高,发生盗损的可能性较大,则该方案风险太大。

3、变出租为提供服务加出租

目前,出现了很多专门从事房屋租赁的公司,他们既出租房屋也负责为出租房屋提供物业管理服务。因此,利用物业管理合同规避房产税的现象比较普遍。

出租人可以通过提高物业服务的收费,降低房屋租赁的价格来达到少交房产税的目的。但出租房一般应有从事物业管理服务的经营范围,且确实在出租房屋的同时也在提供物业管理服务。

合理地利用物业管理服务收费来筹划出租房产税是合理的,但关键是这种方法在实际中往往被出租人滥用,导致恶意避税行为的发生。

一般正规的公司提供物业管理服务的收费是必须取得物价部门的收费许可的,价格也是要审批的。因此,出租方刻意抬高物业管理服务价格,不仅得不到税务机关的认可,还可能由于不按收费许可证收费而受到物价部门的处罚。

如果出租方纯粹从逃避房产税的角度出发,没有提供物业管理服务而和承租方签订房屋租赁合同和物业管理服务合同的,在发生纠纷时可能吃亏。

4、利用转租政策

由于转租方不是房屋产权所有人,因此,转租方转租房屋时,只要按转租价款缴纳营业税,不需要缴纳房产税。

利用转租进行租赁房产税筹划,出租人可以成立一个资产管理公司,将拟出租的房产先以较低的价格假设M出租给该资产管理公司,然后由该资产管理公司统一按市场价格假设H出租房产。这里由于转租商贸公司销售的增值税一样可以差额征税,而转租仍需要全额缴纳营业税的。

因此,该方案多出一道营业税M×5%,节省一道房产税(H-M)×12%,只有当H1.42M时,该方案才可行。

由于出租房和资产管理公司是关联企业,他们之间的出租行为是关联交易,肯定要受到税务机关的房屋出租最低租金计税价格的制约,即使当地税务机关没有这个标准,税务机关肯定也要进行相应调整,即M的值会发生变化,这种方案就不一定会成功,还会带来了很大的不确定性风险。

但是,如果出租人是准备对拟出租房屋进行翻新、装修改造后重新出租的话,出租人可以先将未改造的房屋先出租给资产管理公司,然后由资产管理公司对租入的房产进行装修改造后再转租,这种方案避税是比较合理合法的,风险很低。

扩展资料

根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定,自用房屋的房产税是依据房产原值计算缴纳的,税率只有1.2%,而房屋出租的房产税是依据房屋租金计算缴纳,税率是12%.出租房屋的房产税税率是自用房屋的10倍,而且12%的房产税税率相对于营业税5%的税率也是明显偏高的。

参考资料来源:百度百科-中华人民共和国房产税暂行条例

租房避税犯法吗?

房屋租赁进行避税是犯法的。情节轻微未构成犯罪的由税务机关除责令限期缴纳,可以处二千元以下的罚款,情节严重的可以处二千元以上一万元以下的罚款,从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金,构成犯罪的依法追究刑事责任。

【法律依据】

《税收征收管理法》第三十二条

纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

第六十二条

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

租赁合同这么签,能节税?

对于租赁企业而言,房产税可以说是其承担的税负中不可缺少的重要角色,那么房产税可以通过什么方式节税吗? 

比如,在签订租赁合同的过程中,我们约定方式的不同是否会带来不一样的结果呢? 

例如,A公司(一般纳税人)2021.1月将一栋原值为1000万元的房屋出租给B公司,有两种方案: 

方案:月租金24万元,约定免租期。 

合同约定租赁期限为1-12月,1-2月为免租期,并于2021.1月一次性缴纳租金240万元。 

方案:月租金20万元,降低月租金。 

合同约定租赁期限为1-12月,并于2021.1月一次性缴纳租金240万元。 

A企业于收到款项当日开具增值税专用发票。 

按当地政策规定,房产余值扣除比例为30%。 

两种方案房产税如何缴纳: 

2021.1-2021.2月应交房产税:1000*(1-30%)*1.2%*2/12=1.4万元 

2021.3-2021.12月应交房产税:240*12%=28.8万元 

方案缴纳房产税1.4+28.8=30.2万元(2个月从价计征+10个月从租计征) 

2021.1-2021.12月应交房产税:240*12%=28.8万元 

方案缴纳房产税28.8万元(12个月从租计征) 

结论:方案(约定免租期应缴纳的房产税)>方案(不约定免租期应缴纳的房产税) 

综上所述,在租赁期限和租赁总金额都相同的情况下,不一样的合同签订方式,房产税征收情况不同,企业可根据实际需求签订租赁合同。 

说到财税,除了个人以外,可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题,连马云、刘强东也在其中,不然怎么会有马云没有薪水,而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢? 

其实上面用的这个节税避税方式,正是《避税》这本书中的众多避税方式之一,这本书中运用了上百种真实案例,各种避税方式相结合,告诉你怎么正确而又合理的避税。 

是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道,其实不然,老板也是要懂得一定的节税知识的,这样才能的合理的帮公司节省的开支,让你的收益最大化。 

个人出租房屋之前进行装修的避税方法属于下列哪种避税方法?

A.避免适用较高税率

个人出租房屋前进行装修的避税方法属于

避免适用较高税率的避税方法。

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